工程建設是一個資金非常密集的業(yè)務，同時由于業(yè)務的特點和行業(yè)的現(xiàn)狀，工程建設項目經(jīng)常面臨應收、應付、財務費用“三高”的狀況，因此財政部和住建部最近也一直發(fā)文推動提高政府、事業(yè)單位和國企項目的工程進度款支付比例，緩解建筑企業(yè)壓力。但資金始終是項目健康經(jīng)營的命脈，提升資金效率，降低資金成本，控制資金風險，也是提升建筑企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵。

由于工程施工業(yè)務的特點，“以收定支”是項目資金管理的常用思路。但“以收定支”不應只是簡單的沒收入就不付款，而應該是以“以收定支”思路為核心，涉及權(quán)責利的劃分、業(yè)務源頭的策劃、數(shù)據(jù)信息的支撐和關(guān)鍵過程的控制等多個環(huán)節(jié)的整體體系。

一、明確責任主體，完善資金考核

做好項目資金管理的第一步，需要對項目資金的責任主體和責任內(nèi)容進行明確：是公司部門還是項目部？分別承擔哪些責任？然后是依據(jù)責任的資金管理決策權(quán)限設計以及配套的績效考核，從而保障資金管理體系的落地。

涉及到多環(huán)節(jié)和多崗位的考核，如何通過過程留痕形成依據(jù)？如何快速利用這些數(shù)據(jù)進行考核？也是一個重要的問題。通過斗栱云系統(tǒng)，可以幫助及時準確的分析資金管理工作的執(zhí)行情況，基于數(shù)字發(fā)現(xiàn)資金管理問題的原因，例如是回款滯后還是支付過快？未回款是否因為結(jié)算或者發(fā)票延誤等。通過數(shù)字化的記錄明確責任，提升資金考核效率。

二、做好資金策劃，把控合同簽訂

資金策劃也是項目策劃中的關(guān)鍵內(nèi)容，需要依托對甲合同的收款條件和進度規(guī)劃，綜合考慮各種采購分包的付款策略，在支出合同簽訂環(huán)節(jié)就進行綜合考慮和明確，平衡采購價格和資金成本，提升整體效益。

斗栱云系統(tǒng)在收支合同簽訂環(huán)節(jié)，對收款和付款計劃進行管理和審核，規(guī)范合同簽訂，為資金管理打好基礎。

三、理清收支脈絡，做好以收定支

資金管理的基礎就是管好資金帳，但工程項目涉及的業(yè)務類型多、往來單位復雜、各種預付、借款、扣款、備用金等等類型眾多，要管好每筆收支，掌握業(yè)務來源，理清各種借還墊扣等賬務，需要財務和業(yè)務人員緊密的協(xié)同。同時只有業(yè)務和財務信息的充分共享和溝通，才能做好“以收定支”的資金計劃，平衡項目資金流。

在這里財務的收支系統(tǒng)能夠幫助做好財務資金帳，但由于缺乏業(yè)務功能，業(yè)務人員參與度不高，協(xié)同能力有限。通過斗栱云系統(tǒng)，可以幫助實現(xiàn)業(yè)財協(xié)同的收支管理，從業(yè)務合同到結(jié)算請款再到收付款，理清項目收支的同時，提升業(yè)務財務的信息共享協(xié)同，做好以業(yè)務為源頭的“以收定支”規(guī)劃。作為公司或項目負責人，也能通過手機隨時了解項目資金余額情況，及時進行資金籌措規(guī)劃。

四、規(guī)范資金支付，防控資金風險

支付是項目資金管控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，這個環(huán)節(jié)涉及的確認和控制內(nèi)容很多，包括：是否超合同或結(jié)算支付？發(fā)票是否符合要求？是否滿足四流合一？項目資金余額夠不夠是否需要借款墊資？等等很多方面。很多企業(yè)都建立了審核控制的體系，只是經(jīng)常執(zhí)行效果和效率不理想。

通過斗栱云系統(tǒng)，可以幫助規(guī)范審批流程，在審批中對于常規(guī)風險由系統(tǒng)自動預警代替人工審批控制或預警（可自行配置），提升資金支付環(huán)節(jié)的規(guī)范性和效率，把好資金管理的關(guān)鍵一環(huán)。

近兩期我們分享了對工程項目的成本和資金這兩個主要管理范疇的理解，下一期我們將重點為各位介紹另一關(guān)鍵內(nèi)容“進度管理”的應用價值。